Die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche in Thailand haben sich in den letzten 18 Monaten schneller verändert als im gesamten vorangegangenen Jahrzehnt. Die Behörde zur Bekämpfung der Geldwäsche (AMLO) führt nun offen Prüfungen bei Immobilienmaklern, Betreibern digitaler Vermögenswerte und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften durch; die Änderungen des Geldwäschebekämpfungsgesetzes von 2025 haben die Liste der Vortaten erweitert und die Pflichten der meldepflichtigen Stellen verschärft; und das Ministerium für Wirtschaftsförderung hat damit begonnen, Nominee-Akten an die Polizei und an die AMLO weiterzuleiten. Für jedes Unternehmen, das im Jahr 2026 in Thailand tätig ist, ist die Geldwäschebekämpfung nicht mehr nur eine Checkliste auf dem Papier. Es handelt sich um eine Realität der Rechtsdurchsetzung, die Unternehmensgründungen, das Bankwesen, den Immobiliensektor, grenzüberschreitende Zahlungen und digitale Vermögenswerte betrifft.

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über das thailändische AML-Rahmenwerk in seiner Fassung von 2026, einschließlich der geltenden Rechtsvorschriften, der Meldeschwellen, der Anforderungen an die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden, der Sanktionen sowie der praktischen Maßnahmen, die ein thailändisches Unternehmen oder dessen Geschäftsführer in diesem Quartal ergreifen sollten. Er richtet sich an ausländische Investoren, Gründer, Banken, Immobilienmakler, Betreiber digitaler Vermögenswerte, Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwälte und alle, deren Geschäftstätigkeit in Thailand einen der Auslöser für AML-Meldepflichten erfüllt.

Der thailändische Rechtsrahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche: Woher stammen die Vorschriften eigentlich?

Im Mittelpunkt steht das Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche B.E. 2542 (1999)

Den Eckpfeiler des thailändischen Geldwäschegesetzes bildet das Geldwäschebekämpfungsgesetz B.E. 2542 (1999) („AMLA“), das seitdem mehrfach geändert wurde. Das AMLA erfüllt drei Aufgaben zugleich. Er definiert den Straftatbestand der Geldwäsche und die ihr zugrunde liegenden Vortaten (Abschnitt 3); er erlegt Finanzinstituten und bestimmten Berufsgruppen Melde-, Aufzeichnungs- und Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden auf (Abschnitte 13, 16, 20 und 21); und er richtet die Behörde zur Bekämpfung der Geldwäsche ein und überträgt ihr Ermittlungs-, Aufsichts- und Vermögensaufspürungsbefugnisse (ab Abschnitt 25).

Der vorliegende konsolidierte Text berücksichtigt die Änderungen Nr. 1 bis Nr. 6, wobei die jüngsten Änderungen vom Kabinett im Jahr 2025 verabschiedet wurden, um Thailands Einhaltung der Empfehlungen der Financial Action Task Force („FATF“) zu verlängern. Der vollständige Text ist in englischer Sprache auf der offiziellen Website der AMLO unter amlo.go.th veröffentlicht.

Das CTPFA B.E. 2559 (2016) und die Säule zur Bekämpfung der Verbreitung

Das AMLA wird durch das Gesetz zur Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung und der Verbreitung von Massenvernichtungswaffen B.E. 2559 (2016) („CTPFA“) ergänzt. Das CTPFA setzt Thailands Verpflichtungen aus den Resolutionen des Sicherheitsrats der Vereinten Nationen um, einschließlich des gezielten Finanzsanktionsregimes, des Einfrierens von Vermögenswerten und der Verpflichtung zur Überprüfung anhand der unter aps.amlo.go.th veröffentlichten AMLO-Liste benannter Personen. In der Praxis muss jedes thailändische meldepflichtige Unternehmen seine Kunden und Geschäftspartner vor der Aufnahme und fortlaufend anhand dieser Liste überprüfen.

Ministerialverordnungen und AMLO-Bekanntmachungen regeln die praktischen Einzelheiten

Über dem AMLA befindet sich eine Ebene von Sekundärrecht, die für den Compliance-Beauftragten im Tagesgeschäft sogar noch wichtiger ist als das Gesetz selbst. Die wichtigsten Bestimmungen im Jahr 2026 sind:

• Die seit dem 14. August 2020 geltende Ministerialverordnung zur Kundenidentifizierung (B.E. 2563 [2020]) legt die Schritte der Kundenidentifizierung fest, definiert die Kategorien mit erhöhtem Risiko und schreibt die Auslöser für eine verstärkte Sorgfaltspflicht („EDD“) vor.
• Die Ministerialverordnung über die Bestimmung weiterer meldepflichtiger Unternehmen, mit der die Meldepflichten auf bestimmte nichtfinanzielle Unternehmen und Berufe („DNFBPs“) ausgeweitet werden.
• Mitteilungen von AMLO zu den Formularen für CTRs, STRs und Meldungen über Immobilientransaktionen, zu Aufbewahrungsfristen sowie zu den von den meldepflichtigen Stellen erwarteten internen Kontrollen.
• Gemeinsame Mitteilungen von AMLO und der Bank of Thailand zur Aufdeckung von „Mule“-Konten und zur Geldwäsche im Rahmen des Handels.

Die Gesetzesänderungen von 2025 und die Zukunft Thailands

Das Kabinett verabschiedete am 25. Februar 2025 ein umfangreiches Paket von Änderungen zum Geldwäschegesetz (AMLA), das noch im selben Jahr in Kraft trat. Das Paket: (i) erweiterte die Liste der Vortaten, um insbesondere Nominee-Beteiligungen gemäß dem Gesetz über ausländische Unternehmen sowie Straftaten im Rahmen der Gesetzgebung zu digitalen Vermögenswerten zu erfassen; (ii) fügte neue Kategorien von meldepflichtigen Stellen hinzu, darunter landwirtschaftliche Genossenschaften mit einem Kapital von mindestens 100 Millionen THB, Antiquitätenhändler, Autoleasinggesellschaften und gemeinnützige Organisationen, die umfangreiche ausländische Finanzmittel erhalten; und (iii) präzisierte die Befugnisse der AMLO zur Erteilung von Compliance-Anweisungen und zur Durchführung von Vor-Ort-Prüfungen.

Die Änderungen von 2025 lassen sich am besten als Fortsetzung der Bemühungen Thailands um die Angleichung an die FATF-Standards verstehen. Thailand wurde 2010 aufgrund von Mängeln in seinem System zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung auf die „Graue Liste“ der FATF gesetzt, wurde 2013 nach umfassenden Reformen von dieser Liste gestrichen und hat seitdem erhebliche Anstrengungen unternommen, um sein Bewertungsergebnis im Rahmen des Folgeprozesses der Asia/Pacific Group on Money Laundering („APG“) aufrechtzuerhalten.

AMLO: Thailands Finanzermittlungsstelle und die für die Bekämpfung der Geldwäsche zuständige Aufsichtsbehörde

Was AMLO leistet, was andere Behörden nicht können

Die Behörde zur Bekämpfung der Geldwäsche ist eine unabhängige Behörde, die dem Amt des Premierministers unterstellt ist und durch das Geldwäschebekämpfungsgesetz (AMLA) eingerichtet wurde. Sie hat einen doppelten Auftrag. Als thailändische Finanzermittlungsstelle nimmt sie Meldungen über Bargeldtransaktionen („CTRs“), Meldungen über Immobilientransaktionen sowie Meldungen über verdächtige Transaktionen („STRs“) entgegen, analysiert diese und leitet sie weiter. Als Ermittlungsbehörde ist sie befugt, nach einem Beschluss des Transaktionsausschusses Vermögenswerte, die vermutlich mit Vortaten in Verbindung stehen, vorläufig zu beschlagnahmen und einzufrieren, und zwar für einen ersten Zeitraum von bis zu 90 Tagen, noch bevor eine strafrechtliche Verurteilung erfolgt ist (Abschnitt 48 AMLA).

Wie AMLO mit BOT, SEC, DBD, RTP und der Generalstaatsanwaltschaft zusammenarbeitet

Die AMLO arbeitet nicht allein. Banken und Finanzunternehmen werden in aufsichtsrechtlichen Angelegenheiten von der Bank of Thailand beaufsichtigt; Kapitalmärkte und Betreiber digitaler Vermögenswerte von der Securities and Exchange Commission; Versicherungsunternehmen vom Office of Insurance Commission; und thailändische Gesellschaften mit beschränkter Haftung vom Department of Business Development. Ermittlungen zu Vortaten werden in der Regel von der Königlichen Thailändischen Polizei oder von Spezialeinheiten (dem Cyber Crime Investigation Bureau für Online-Betrug, dem Department of Special Investigation für schwere Wirtschaftskriminalität) durchgeführt, wobei die Strafverfolgung durch die Generalstaatsanwaltschaft erfolgt. AMLO steht im Zentrum dieses Netzwerks, da es Vermögenswerte vorläufig einfrieren kann, während das Strafverfahren an anderer Stelle vorbereitet wird.

Internationale Zusammenarbeit: FATF, APG und Egmont-Gruppe

Die AMLO ist Mitglied der Egmont-Gruppe der Finanzermittlungsstellen, der heute mehr als 160 Länder und Gebiete angehören, und tauscht über dieses Netzwerk Informationen aus. Thailand ist Mitglied der FATF-ähnlichen regionalen Organisation, der Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG), und an die 40 Empfehlungen der FATF gebunden. In der Praxis bedeutet dies, dass eine in Bangkok gemeldete verdächtige Transaktion innerhalb weniger Tage eine parallele Untersuchung in einer anderen Gerichtsbarkeit auslösen kann und dass eine im Ausland erlassene Sicherstellungsanordnung im Rahmen der Rechtshilfe in Thailand umgesetzt werden kann.

Wer ist in Thailand zur Abgabe von AML-Meldungen verpflichtet?

Finanzinstitute

Die erste und umfassendste Gruppe der meldepflichtigen Unternehmen sind die in Abschnitt 3 des Geldwäschereigesetzes (GwG) definierten Finanzinstitute. Dazu gehören Geschäftsbanken, Finanzgesellschaften, Immobilienkreditgesellschaften, Wertpapiergesellschaften, Derivatehändler, Terminmakler, Vermögensverwaltungsgesellschaften, Lebens- und Nichtlebensversicherungsgesellschaften, E-Geld-Emittenten, Zahlungsdienstleister, die Staatssparkasse, die Bank für Landwirtschaft und landwirtschaftliche Genossenschaften, die staatliche Wohnungsbaubank, die Export-Import-Bank von Thailand, die Bank für die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen, die Islamische Bank von Thailand sowie die nach dem Genossenschaftsgesetz registrierten Genossenschaften mit einem Vermögen, das über dem vorgeschriebenen Schwellenwert liegt.

Bestimmte nichtfinanzielle Unternehmen und Berufe (DNFBPs)

§ 16 GwG, der durch eine Ministerialverordnung erweitert wurde, bezieht eine lange Liste von Nicht-Finanzunternehmen in den Meldepflichtenkreis ein. Am stärksten betroffen sind in der Praxis:

• Immobilienmakler und Bauträger beim Verkauf, Kauf, der Vermietung oder der Übertragung von Immobilien.
• Händler für Edelmetalle, Edelsteine, Schmucksteine und Schmuck.
• Antiquitätenhändler (ausdrücklich durch die Änderungen von 2025 hinzugefügt).
• Automobil-Leasing- und Ratenkaufunternehmen (ausdrücklich durch die Änderungen von 2025 hinzugefügt).
• Casinos, die im Rahmen künftiger Rechtsvorschriften für Unterhaltungskomplexe zugelassen werden könnten.
• Rechtsanwälte und Notare, wenn sie bestimmte Geschäfte im Namen ihrer Mandanten abwickeln (wie beispielsweise den Kauf und Verkauf von Immobilien, die Verwaltung von Mandantengeldern, die Organisation von Einlagen in eine Gesellschaft oder die Gründung einer juristischen Person).
• Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Steuerfachleute in ähnlichen Situationen.
• Anbieter von Dienstleistungen für Trusts und Gesellschaften.
• Gemeinnützige Organisationen, die erhebliche Spenden aus dem Ausland erhalten.

Unternehmen im Bereich digitaler Vermögenswerte und die extraterritoriale Reichweite im Jahr 2025

Betreiber digitaler Vermögenswerte wurden durch den Königlichen Erlass über Unternehmen im Bereich digitaler Vermögenswerte B.E. 2561 (2018) in den Geltungsbereich der Geldwäschebekämpfung einbezogen, wodurch sie in das Meldesystem des Geldwäschebekämpfungsgesetzes (AMLA) integriert wurden. Der Königliche Erlass über Unternehmen im Bereich digitaler Vermögenswerte (Nr. 2) B.E. 2568 (2025), der am 13. April 2025 in Kraft trat, ging noch einen Schritt weiter. Es schuf eine extraterritoriale Lizenzpflicht: Ein außerhalb Thailands ansässiger Betreiber digitaler Vermögenswerte, der thailändische Nutzer „anspricht“ (beispielsweise durch eine thailändischsprachige Benutzeroberfläche, Marketing in Thailand, thailändischen Kundensupport oder lokale Zahlungsoptionen), muss auf Empfehlung der SEC eine Lizenz vom Finanzminister einholen. Der Betrieb ohne Lizenz ist nun eine Straftat, die mit einer Freiheitsstrafe von zwei bis fünf Jahren und Geldstrafen von 200.000 bis 500.000 THB geahndet wird, wobei bei fortgesetzter Zuwiderhandlung eine tägliche Geldstrafe von bis zu 10.000 THB verhängt wird. Am 28. Juni 2025 sperrte die SEC den thailändischen Zugang zu fünf großen Börsen, die keine thailändische Lizenz erhalten hatten.

Die drei Berichte, die jedes berichtspflichtige Unternehmen kennen muss

Abschnitt 13 des Geldwäschebekämpfungsgesetzes (AMLA) erlegt Finanzinstituten drei zentrale Meldepflichten auf, die in Abschnitt 16 für nichtfinanzielle Unternehmen und Berufe (DNFBPs) entsprechend geregelt sind. Jeder Compliance-Beauftragte in Thailand sollte diese auswendig kennen.

CTR: Bargeldtransaktionen in Höhe von 2 Millionen THB oder mehr

Ein meldepflichtiges Unternehmen muss einen Bericht über Bargeldtransaktionen einreichen, sobald eine Bargeldtransaktion in Höhe von 2.000.000 THB oder mehr getätigt wird, unabhängig davon, ob diese in thailändischen Baht oder in Fremdwährung zum aktuellen Wechselkurs erfolgt. Der Schwellenwert gilt für eine einzelne Transaktion sowie für eng miteinander verbundene Transaktionen innerhalb eines kurzen Zeitraums, die zur Umgehung des Schwellenwerts durchgeführt werden (sogenanntes „Structuring“ oder „Smurfing“). Der CTR muss innerhalb von sieben Tagen nach der Transaktion unter Verwendung des von der AMLO vorgeschriebenen Formulars eingereicht werden.

Meldung von Immobilientransaktionen: 5 Millionen THB oder mehr

Bei Immobilientransaktionen, einschließlich Grundstücksübertragungen, liegt die Schwelle bei 5.000.000 THB oder mehr. Die Meldepflicht obliegt dem beteiligten Finanzinstitut, dem Immobilienmakler oder -vermittler sowie (in bestimmten Kauf- und Verkaufsketten) dem Bauträger. Das Katasteramt koordiniert nun gemeinsam mit der AMLO Transaktionen, die diese Schwelle überschreiten.

STR: Verdächtige Transaktionen, unabhängig vom Betrag

Der dritte und anspruchsvollste Bericht ist die Verdachtsmeldung. Diese ist unabhängig vom Betrag erforderlich, wenn die meldepflichtige Stelle berechtigten Grund zu der Annahme hat, dass eine Transaktion mit Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung, Proliferationsfinanzierung oder einer zugrunde liegenden Vortat in Verbindung stehen könnte, oder wenn die Identitätsangaben des Kunden unzuverlässig erscheinen. Zu den üblichen Warnsignalen zählen unerklärliche Finanzierungen durch Dritte, strukturierte Bareinzahlungen unterhalb der CTR-Schwellenwerte, komplexe Verschachtelungen der Unternehmensbeteiligungen, Transaktionen, die nicht zum Kundenprofil passen, sowie Kunden, die sich weigern, die üblichen CDD-Informationen anzugeben.

Die nachstehende Übersichtstabelle fasst die drei Berichte zur schnellen Orientierung zusammen.

Alle vier Meldepflichten gelten kumulativ. Eine einzige Transaktion kann gleichzeitig eine CTR, eine STR und eine Meldung über eine Immobilientransaktion auslösen.

KYC und Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden nach thailändischem Recht

Die fünf Schritte, die jedes berichtspflichtige Unternehmen durchführen muss

Die Ministerialverordnung zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden aus dem Jahr 2563 (2020) legt für meldepflichtige Unternehmen einen strukturierten CDD-Prozess fest. Im Wesentlichen muss jedes meldepflichtige Unternehmen:

• Identifizieren Sie den Kunden anhand eines amtlichen Ausweises (thailändischer Personalausweis, Reisepass für Ausländer, Gründungsurkunde und eidesstattliche Erklärung für juristische Personen).
• Überprüfen Sie die Identität anhand glaubwürdiger Urkunden, elektronischer Überprüfungen oder beidem.
• Ermitteln Sie den wirtschaftlich Berechtigten (UBO) bei juristischen Personen und Konstruktionen, indem Sie die Holdingstrukturen durchschauen, bis eine natürliche Person ermittelt wird, die den Kunden kontrolliert.
• Machen Sie sich mit dem Zweck und dem beabsichtigten Charakter der Geschäftsbeziehung vertraut.
• Führen Sie eine kontinuierliche Überwachung der Geschäftsbeziehung durch, einschließlich der regelmäßigen Aktualisierung der Daten zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden (CDD) und der Überprüfung von Transaktionen.

Ermittlung des wirtschaftlich Berechtigten

Der wirtschaftlich Berechtigte ist die natürliche Person, die letztlich direkt oder indirekt den Kunden besitzt oder kontrolliert, typischerweise durch eine Beteiligungs- oder Stimmrechtsschwelle von 25 % oder mehr oder durch andere Kontrollmechanismen wie die Ernennung von Vorstandsmitgliedern. Die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten ist der Bereich, auf den sich die meisten Feststellungen der Aufsichtsbehörden derzeit konzentrieren, da Briefkastenfirmen und mehrschichtige Holdingstrukturen die bevorzugten Instrumente der Geldwäsche sind.

Diese Verpflichtung wird auf der Ebene der Unternehmensregistrierung durch die Verordnung Nr. 1/2569 des Ministeriums für Wirtschaftsförderung vom 16. März 2026 bekräftigt, wonach ausländische Staatsangehörige, die als Gesellschafter oder Zeichnungsberechtigte thailändischer Unternehmen auftreten, eine Investitionsbestätigung vorlegen müssen, in der sie die Rechtmäßigkeit der Kapitalinvestition, das Nichtvorliegen von Nominee-Vereinbarungen sowie das Verständnis der Haftung gemäß § 36 des Gesetzes über ausländische Unternehmen bestätigen. Falsche Angaben in solchen Schreiben stellen eine Straftat dar und führen zu einem unmittelbaren AML-Risiko, wenn die Gelder über thailändische Bankkonten geleitet werden.

Verstärkte Sorgfaltspflicht und politisch exponierte Personen

Eine verstärkte Sorgfaltsprüfung kommt immer dann zur Anwendung, wenn der Kunde oder die Transaktion mit einem erhöhten Risiko verbunden ist. Die in Thailand üblichen Auslöser für eine verstärkte Sorgfaltsprüfung sind:

• Der Kunde ist eine politisch exponierte Person („PEP“), darunter hochrangige Amtsträger, Abgeordnete, Richter, hochrangige Militärangehörige, Führungskräfte staatlicher Unternehmen, Lebenspartner und enge Familienangehörige dieser Personen sowie Personen, von denen bekannt ist, dass sie enge Geschäftsbeziehungen zu ihnen unterhalten.
• Der Kunde oder wirtschaftliche Eigentümer stammt aus einem Land mit erhöhtem Risiko (in der Regel ein Land, das auf der Grauen oder Schwarzen Liste der FATF steht).
• Die Transaktion ist ungewöhnlich komplex, weist keinen offensichtlichen wirtschaftlichen Zweck auf oder ist so gestaltet, dass Meldepflichten umgangen werden.
• Der Kunde ist ein Gebietsfremder, ein bargeldintensives Unternehmen, eine gemeinnützige Organisation, die umfangreiche Mittel aus dem Ausland erhält, oder ein Betreiber digitaler Vermögenswerte.

Sofern die EDD-Vorschriften gelten, muss das meldepflichtige Unternehmen die Genehmigung der Geschäftsleitung einholen, um die Geschäftsbeziehung aufzunehmen oder fortzuführen, angemessene Maßnahmen zur Feststellung der Herkunft der Gelder und des Vermögens ergreifen und eine verstärkte laufende Überwachung durchführen.

Laufende Überwachung und Dokumentation

Gemäß § 22 GwG sind meldepflichtige Stellen verpflichtet, Aufzeichnungen zur Kundenidentifizierung und Transaktionsaufzeichnungen mindestens fünf Jahre lang ab dem Zeitpunkt der Beendigung der Geschäftsbeziehung oder des Abschlusses der Transaktion aufzubewahren, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt. Die AMLO kann bei Inspektionen die Vorlage dieser Aufzeichnungen verlangen. In der Praxis bedeutet dies, dass ein solides Geldwäschereibekämpfungsprogramm auf einem Dokumentenarchiv basiert, das nach Kunden, Datum, Transaktionsart und Vertragspartner durchsucht werden kann.

Vortaten: Was gilt nach thailändischem Recht als Quelle von Schwarzgeld?

Abschnitt 3 GwG: die ursprüngliche Liste

Geldwäscherei ist ein Nebendelik. Sie liegt nur dann vor, wenn die Gelder aus einer anderen zugrunde liegenden Straftat stammen, die als „Vortat“ bezeichnet wird. In Artikel 3 des Geldwäschereigesetzes (GwG) sind diese Vortaten aufgeführt, darunter im Wesentlichen:

• Drogendelikte gemäß dem Betäubungsmittelgesetz.
• Menschenhandel und Straftaten gegen Frauen und Kinder.
• Korruption im öffentlichen Dienst, Unterschlagung und Amtsvergehen.
• Betrug, Täuschung der Öffentlichkeit und Straftaten gegen Gläubiger.
• Schwere Steuerhinterziehungsdelikte.
• Zollverstöße im Zusammenhang mit Schmuggel.
• Verstöße gegen Devisen- und Kapitalmarktvorschriften.
• Glücksspielverstöße und illegale Lotterien.
• Fälschungen und Verstöße gegen das Recht des geistigen Eigentums.
• Umweltkriminalität.
• Terrorismusfinanzierung im Rahmen des CTPFA.
• Straftaten im Zusammenhang mit der organisierten Kriminalität.

Die Erweiterung im Jahr 2025: Nominee-Beteiligungen, Straftaten im Zusammenhang mit digitalen Vermögenswerten und Bestechung von Amtsträgern

Mit den Änderungen von 2025 wurde die Liste der Vortaten in dreierlei Hinsicht wesentlich erweitert. Erstens wurden nun Verstöße im Zusammenhang mit Nominee-Beteiligungen gemäß § 36 des Gesetzes über ausländische Unternehmen ausdrücklich erfasst, was bedeutet, dass Erlöse aus einem Geschäft, das über thailändische Nominees im Auftrag von Ausländern betrieben wird, im Sinne des Geldwäschebekämpfungsgesetzes selbst als gewaschene Erlöse gelten können. Zweitens wurden Verstöße gemäß dem Königlichen Erlass über Unternehmen im Bereich digitaler Vermögenswerte (einschließlich des Betriebs von Börsen ohne Lizenz und der Ausgabe von Token ohne Lizenz) hinzugefügt. Drittens gilt die aktive Bestechung thailändischer oder ausländischer Amtsträger sowie von Beamten internationaler Organisationen nun als eigenständige Vortat, im Einklang mit dem OECD-Übereinkommen über die Bekämpfung der Bestechung und dem Übereinkommen der Vereinten Nationen gegen Korruption.

Die praktischen Auswirkungen sind erheblich. Ein ausländischer Investor, der unter Verstoß gegen das Gesetz über ausländische Unternehmen (Foreign Business Act) über thailändische Strohmänner ein Restaurant oder ein Reiseunternehmen betreibt, muss nun nicht nur mit einem Verfahren nach § 36 FBA rechnen, sondern auch mit einem Verfahren nach dem Geldwäschegesetz (AMLA) in Bezug auf die Einnahmen, die Bankguthaben und jegliches mit diesen Einnahmen erworbenes Vermögen. Die AMLO kann unabhängig von einem Strafverfahren nach dem FBA die vorläufige Sicherstellung dieser Vermögenswerte anordnen.

Strafen: Was Unternehmen, Geschäftsführer und Gesellschafter tatsächlich riskieren

Geldwäsche an sich

Gemäß § 60 des Geldwäschegesetzes (AMLA) wird die Straftat der Geldwäsche mit einer Freiheitsstrafe von einem bis zu zehn Jahren und/oder einer Geldstrafe von 20.000 bis 200.000 THB geahndet. Wird die Straftat von einer juristischen Person begangen, so unterliegen die Geschäftsführer, leitenden Angestellten oder verantwortlichen Personen, die der Straftat zugestimmt haben, derselben Strafe (§ 61). Auch die Anstiftung und der Versuch sind ausdrücklich strafbar.

Unterlassung der Meldung oder der Durchführung der Sorgfaltspflichtprüfung

Die Nichtvorlage einer CTR-, STR- oder Immobilientransaktionsmeldung, die Nichtdurchführung der vorgeschriebenen Sorgfaltspflicht oder die Übermittlung falscher Angaben zieht gemäß dem AMLA verwaltungsrechtliche und strafrechtliche Sanktionen nach sich. Die Standardstrafe für schwerwiegende Meldeversäumnisse durch eine meldepflichtige Stelle beträgt bis zu 1.000.000 THB (eine Million Baht), wobei für jeden Tag, an dem der Verstoß fortbesteht, ein Tagessatz von bis zu 10.000 THB verhängt wird. Die Änderungen von 2025 verschärften diese Strafen, insbesondere bei Versäumnissen bei der Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten von Kunden, die juristische Personen sind; hier können die Geldbußen bis zu 500.000 THB pro Versäumnis betragen, und der verantwortliche Mitarbeiter macht sich strafbar.

Beschlagnahme und vorläufige Sicherstellung von Vermögenswerten gemäß § 48

Gemäß § 48 des Geldwäschebekämpfungsgesetzes (AMLA) ist die AMLO auf Beschluss des Transaktionsausschusses befugt, Vermögenswerte, von denen angenommen wird, dass sie mit einer Vortat in Verbindung stehen, bereits vor einer Verurteilung vorläufig zu beschlagnahmen oder einzufrieren. Das Zivilgericht kann daraufhin die endgültige Einziehung der Vermögenswerte zugunsten des Staates anordnen, wenn die betroffenen Personen die rechtmäßige Herkunft der Gelder nicht nachweisen können. Dies ist eines der wirksamsten Instrumente zur Bekämpfung der Geldwäsche in Asien, da die Beweislast für die rechtmäßige Herkunft damit effektiv auf den Vermögensinhaber verlagert wird.

Auswirkungen auf den Ruf und das Bankwesen

Die rechtliche Sanktion ist oft nur der Anfang. Eine formelle AMLO-Mitteilung hat unmittelbare Folgen für das gesamte Bankensystem: Sperrung von Bankkonten, Weigerung von Korrespondenzbanken, Transaktionen abzuwickeln, Kündigung von Kreditlinien, Verweigerung von Versicherungsschutz sowie – für ausländische Staatsangehörige – die mögliche Aufhebung des Visums, der Entzug der Arbeitserlaubnis und die Aufnahme in die schwarze Liste der Einwanderungsbehörde nach Überschreitung der Aufenthaltsdauer oder Inhaftierung. Für börsennotierte Unternehmen und regulierte Einrichtungen lösen AML-Feststellungen zudem eine Überprüfung durch die SEC und die BOT aus, die oft länger andauert als das AMLA-Verfahren selbst.

Praktische AML-Compliance: Was in diesem Quartal zu tun ist

Schritt 1: Erfassen Sie Ihre Verpflichtungen

Der erste praktische Schritt besteht darin, genau zu wissen, welche AMLA-Kategorie auf Sie zutrifft. Ein Immobilienentwickler, ein Wohnimmobilienmakler, ein Makler für den Hoteleinkauf, ein Antiquitätenhändler und eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft haben sich überschneidende, aber nicht identische Verpflichtungen. Klären Sie, welche Bestimmungen für Ihr Unternehmen gelten, welche Meldeformulare anzuwenden sind und welche AMLO-Meldung für Ihre Dokumentationsformate maßgeblich ist.

Schritt 2: Erstellen Sie eine schriftliche AML-Richtlinie und eine Risikobewertung

Jedes meldepflichtige Unternehmen muss eine schriftliche AML/CFT-Richtlinie einführen, die von der Geschäftsleitung oder dem Vorstand genehmigt wurde und auf einer dokumentierten Risikobewertung basiert, in der Kundenrisiken, geografische Risiken, Produktrisiken, Transaktionsrisiken und Kanalrisiken erfasst sind. Bei der Einleitung einer Prüfung werden von der AMLO systematisch beide Dokumente angefordert.

Schritt 3: Aktualisieren Sie die KYC-Daten und ermitteln Sie die wirtschaftlich Berechtigten

Führen Sie eine Aktualisierung der Sorgfaltspflichten (CDD) für den gesamten Kundenstamm durch. Stellen Sie sicher, dass für jeden Kunden, der eine juristische Person ist, ein wirtschaftlich Berechtigter (UBO) mit entsprechenden Belegen identifiziert wurde, dass die PEP-Prüfung auf dem neuesten Stand ist und dass für Kunden aus Ländern mit erhöhtem Risiko eine dokumentierte erweiterte Sorgfaltsprüfung (EDD) vorliegt. Viele AML-Prüfungen scheitern an genau diesem Punkt, da ältere Kundenakten nach Inkrafttreten der CDD-Vorschriften im Jahr 2020 nie aktualisiert wurden.

Schritt 4: Schulen Sie Ihre Mitarbeiter und ernennen Sie einen Compliance-Beauftragten

Das AMLA geht davon aus, dass ein meldepflichtiges Unternehmen über mindestens einen benannten AML-Compliance-Beauftragten verfügt, der befugt ist, Verdachtsmeldungen einzureichen sowie Transaktionen zu verzögern oder abzulehnen. Eine fortlaufende Mitarbeiterschulung mit Anwesenheitslisten ist vorgeschrieben. Bei Inspektionen der AMLO werden in der Regel Schulungsprotokolle angefordert, die mindestens die letzten 24 Monate abdecken.

Schritt 5: Testen, dokumentieren und erneut testen

Interne Tests machen den Unterschied zwischen einem Programm, das nur auf dem Papier existiert, und einem, das tatsächlich funktioniert. Führen Sie vierteljährlich Stichprobenprüfungen von Transaktionen und der Kundenüberprüfung (CDD) sowie Tests zur Erkennung von Warnsignalen durch, dokumentieren Sie die Ergebnisse und lassen Sie die daraus resultierenden Korrekturmaßnahmen in die Richtlinien und Schulungen einfließen. Genau diesen Ansatz werden die Inspektoren der AMLO anwenden, wenn sie Ihr Büro betreten.

Was tun, wenn AMLO Sie kontaktiert?

AMLO kann auf drei verschiedene Arten Kontakt zu einem thailändischen Unternehmen aufnehmen: durch eine Aufforderung zur Vorlage von Unterlagen gemäß § 38 AMLA, durch eine Vor-Ort-Prüfung eines meldepflichtigen Unternehmens oder durch eine Sperrverfügung gemäß § 48 gegen das Konto eines Kunden. Jede dieser Maßnahmen erfordert eine eigene Vorgehensweise, doch die allgemeinen Regeln sind dieselben. Bestätigen Sie den Erhalt umgehend, berechnen Sie die Antwortfrist sorgfältig (die Frist ist kurz, oft 7 bis 15 Tage), bewahren Sie alle für die Anfrage relevanten Unterlagen auf, verändern oder vernichten Sie keine in der Mitteilung genannten Dokumente und ziehen Sie vor der Beantwortung die Hinzuziehung eines thailändischen AML-Anwalts in Betracht. Die erste Antwort gibt den Ton für die gesamte Angelegenheit vor, und eine unzureichende oder verspätete Antwort kann selbst einen Verstoß gemäß § 38 oder § 65 des AMLA darstellen.

Handelt es sich bei der Anordnung um eine Sperrverfügung gegen einen Kunden oder eine Gegenpartei, muss das meldepflichtige Unternehmen der Sperre unverzüglich nachkommen und die Einhaltung der Anordnung der AMLO melden. Kunden, deren Konten gesperrt wurden, verfügen über eine festgelegte Frist, um die Sperre vor dem Zivilgericht anzufechten; die Beweislast für die rechtmäßige Herkunft der Gelder liegt dann bei ihnen.

Wie Juslaws & Consult bei der Einhaltung der AML-Vorschriften hilft

Juslaws & Consult berät thailändische und ausländisch kontrollierte Unternehmen hinsichtlich des gesamten Lebenszyklus der Geldwäschebekämpfung. Dazu gehören die Ermittlung der Meldepflichten gemäß dem Geldwäschebekämpfungsgesetz (AMLA) und dem Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Finanzierung des Terrorismus (CTPFA); die Ausarbeitung von Richtlinien zur Geldwäschebekämpfung, Risikobewertungen und Verfahren zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden; die Durchführung von UBO-Prüfungen bei thailändischen und Offshore-Unternehmensstrukturen; die Erstellung von Investitionsbestätigungsschreiben gemäß der DBD-Verordnung Nr. 1/2569; die Vertretung von Mandanten bei AMLO-Prüfungen, Auskunftsersuchen gemäß § 38 und Sicherstellungsverfahren gemäß § 48; die Strukturierung von Geschäften mit digitalen Vermögenswerten im Hinblick auf das extraterritoriale Lizenzierungssystem ab 2025; sowie, falls erforderlich, die Vertretung von Unternehmen und Privatpersonen vor dem Zivilgericht in Einziehungsverfahren und vor den Strafgerichten in Geldwäschereifällen.

Für ausländische Investoren ist eine frühzeitige Maßnahme oft am wertvollsten. Die Überprüfung einer Unternehmensstruktur, einer Immobilientransaktion oder eines Geschäfts mit digitalen Vermögenswerten vor deren Start ist weitaus wirksamer, als zu versuchen, AML-Kontrollen nachträglich einzuführen, nachdem die AMLO bereits eine Mitteilung herausgegeben hat.

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Häufig gestellte Fragen

Auf welcher Rechtsgrundlage beruht das Geldwäschegesetz in Thailand?

Den Grundstein bildet das Geldwäschebekämpfungsgesetz B.E. 2542 (1999) in der bis 2025 geänderten Fassung. Er wird ergänzt durch das Gesetz zur Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung und der Finanzierung der Verbreitung von Massenvernichtungswaffen B.E. 2559 (2016), die Ministerialverordnung zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden B.E. 2563 (2020) sowie eine Reihe von AMLO-Mitteilungen. Der offizielle konsolidierte Text ist unter amlo.go.th veröffentlicht.

Wer ist in Thailand zur Abgabe von Meldungen über Bargeldtransaktionen verpflichtet?

Alle in § 3 Geldwäschereigesetz (GwG) definierten Finanzinstitute sowie bestimmte nichtfinanzielle Unternehmen und Berufe, die unter § 16 und die entsprechende Ministerialverordnung fallen. Dazu gehören Geschäftsbanken, Finanz- und Wertpapierunternehmen, Versicherungsgesellschaften, Zahlungsdienstleister, Betreiber digitaler Vermögenswerte, Immobilienmakler und Bauträger, Händler mit Edelmetallen und Edelsteinen, Antiquitätenhändler, Autoleasinggesellschaften sowie bestimmte Freiberufler, wenn sie bestimmte Tätigkeiten für Kunden ausüben.

Wie lauten die Meldeschwellen für die Bekämpfung der Geldwäsche in Thailand im Jahr 2026?

Bargeldtransaktionen in Höhe von 2.000.000 THB oder mehr müssen als CTR gemeldet werden; Immobilientransaktionen in Höhe von 5.000.000 THB oder mehr müssen als Immobilientransaktionsmeldung gemeldet werden; und jede verdächtige Transaktion muss unabhängig vom Betrag als STR gemeldet werden. Die Schwellenwerte für Informationen zu Überweisungen werden durch Ministerialverordnung festgelegt und beginnen in der Regel bei 100.000 THB.

Was ist der „Ultimate Beneficial Owner“ (UBO) und warum spielt er im thailändischen Geldwäschegesetz eine Rolle?

Der wirtschaftliche Eigentümer (UBO) ist die natürliche Person, die einen Kunden letztlich direkt oder indirekt besitzt oder kontrolliert, in der Regel durch einen Beteiligungs- oder Stimmrechtsanteil von mindestens 25 % oder durch andere Kontrollmittel. Die Ministerialverordnung zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden B.E. 2563 (2020) verpflichtet jedes meldepflichtige Unternehmen, den wirtschaftlich Berechtigten jedes Kunden, der eine juristische Person ist, zu ermitteln und zu überprüfen. Verstöße im Zusammenhang mit dem wirtschaftlich Berechtigten gehören mittlerweile zu den Hauptgründen für Feststellungen der AMLO gegen Banken, Immobilienmakler und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften.

Stellen Nominee-Aktionäre in Thailand ein Problem im Zusammenhang mit Geldwäsche dar?

Ja. Mit den Änderungen des Geldwäschebekämpfungsgesetzes (AMLA) von 2025 wurden Verstöße gegen § 36 des Gesetzes über ausländische Unternehmen (FBA) im Zusammenhang mit Nominee-Beteiligungen in die Liste der Vortaten aufgenommen. Einnahmen und Vermögenswerte eines Unternehmens, das über thailändische Nominees im Auftrag von Ausländern betrieben wird, können daher als Erträge aus Straftaten behandelt werden, wobei die AMLO diese Vermögenswerte gemäß § 48 AMLA zusätzlich zur Strafverfolgung nach dem FBA vorläufig sperren kann.

Gelten für Unternehmen im Bereich digitale Vermögenswerte und Kryptowährungen in Thailand Geldwäschebekämpfungsvorschriften?

Ja, und die Verpflichtungen gelten nun auch extraterritorial. Gemäß dem Königlichen Erlass über Unternehmen im Bereich digitaler Vermögenswerte (Nr. 2) B.E. 2568 (2025), der am 13. April 2025 in Kraft tritt, muss selbst eine außerhalb Thailands ansässige Börse oder ein Token-Emittent eine Lizenz einholen und die thailändischen AML-Verpflichtungen einhalten, wenn er thailändische Nutzer anspricht. Der Betrieb ohne Lizenz wird mit einer Freiheitsstrafe von zwei bis fünf Jahren und Geldstrafen von 200.000 bis 500.000 THB sowie einer täglichen Geldstrafe von bis zu 10.000 THB geahndet.

Welche Strafen drohen in Thailand bei Geldwäsche?

Gemäß § 60 des Geldwäschegesetzes (AMLA) wird Geldwäsche mit einer Freiheitsstrafe von einem bis zu zehn Jahren und einer Geldstrafe von 20.000 bis 200.000 THB geahndet. Die Direktoren, Geschäftsführer oder verantwortlichen Personen einer juristischen Person, die die Straftat begeht, unterliegen gemäß § 61 derselben Strafe. Die Unterlassung der Meldung oder der Durchführung der Sorgfaltspflichten zieht verwaltungs- und strafrechtliche Sanktionen nach sich, mit Geldstrafen von bis zu 1.000.000 THB und einem Tagessatz von bis zu 10.000 THB pro Tag der fortgesetzten Zuwiderhandlung.

Kann AMLO mein Bankkonto sperren, bevor eine strafrechtliche Verurteilung erfolgt ist?

Ja. § 48 des Geldwäschebekämpfungsgesetzes (AMLA) ermächtigt die AMLO, auf Beschluss des Transaktionsausschusses Vermögenswerte, von denen angenommen wird, dass sie mit einer Vortat in Verbindung stehen, vorläufig für einen ersten Zeitraum von bis zu 90 Tagen zu beschlagnahmen oder einzufrieren, wobei eine Verlängerung möglich ist. Die zivilrechtliche Einziehung erfolgt in einem gesonderten Verfahren, in dem die Beweislast für die rechtmäßige Herkunft der Gelder faktisch beim Vermögensinhaber liegt.

Wie lange müssen AML-Unterlagen in Thailand aufbewahrt werden?

Gemäß § 22 AMLA mindestens fünf Jahre ab Beendigung der Geschäftsbeziehung oder ab dem Datum der Transaktion, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt. Einige branchenspezifische Vorschriften verlangen eine längere Aufbewahrungsfrist. Die Unterlagen müssen in einer Form aufbewahrt werden, die auf Anfrage der AMLO und der Aufsichtsbehörden zugänglich ist.

Steht Thailand im Jahr 2026 auf der grauen Liste der FATF?

Nein. Thailand wurde 2010 auf die Graue Liste der FATF gesetzt und nach umfassenden Reformen 2013 wieder von dieser Liste gestrichen. Das Land wird nun im Rahmen des Follow-up-Verfahrens der Asia/Pacific Group on Money Laundering überwacht und erfüllt weiterhin die meisten FATF-Empfehlungen, wobei die Änderungen des Geldwäschegesetzes (AMLA) von 2025 die verbleibenden technischen Lücken schließen.

Was sollte ein Unternehmen tun, wenn AMLO eine Aufforderung zur Vorlage von Unterlagen gemäß § 38 erteilt?

Bestätigen Sie den Erhalt unverzüglich, berechnen Sie die Frist sorgfältig (in der Regel 7 bis 15 Tage), bewahren Sie alle relevanten Unterlagen auf, ermitteln Sie die richtige juristische Person und die zur Beantwortung befugten Personen und erwägen Sie, vor einer inhaltlichen Stellungnahme einen thailändischen AML-Anwalt hinzuzuziehen. Verspätete oder unvollständige Antworten können selbst Sanktionen gemäß den §§ 38 und 65 AMLA nach sich ziehen, und die erste Antwort prägt oft den gesamten weiteren Verlauf der Angelegenheit.

Müssen Rechtsanwälte und Steuerberater in Thailand STRs einreichen?

Ja, unter bestimmten Umständen. Gemäß § 16 GwG, der durch eine Ministerialverordnung erweitert wurde, sind Rechtsanwälte, Notare, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Steuerberater verpflichtet, Verdachtsmeldungen einzureichen, wenn sie im Auftrag von Mandanten Transaktionen im Zusammenhang mit Immobilien, der Verwaltung von Mandantengeldern, der Organisation von Einlagen in eine Gesellschaft oder der Gründung, dem Betrieb oder der Verwaltung von juristischen Personen vorbereiten oder durchführen. Außerhalb dieser Tätigkeiten gilt das klassische Anwaltsgeheimnis.

Kann ein ausländischer Investor unter den neuen AML-Vorschriften weiterhin sicher in Thailand tätig sein?

Ja. Die neuen Vorschriften richten sich nicht gegen legitime Auslandsinvestitionen. Sie zielen vielmehr auf nicht offengelegte wirtschaftliche Eigentumsverhältnisse, Nominee-Beteiligungen, nicht dokumentierte Kapitalquellen und nicht lizenzierte Geschäfte mit digitalen Vermögenswerten ab. Ausländische Investoren, die ihre Geschäftstätigkeit in Thailand mit ordnungsgemäßer Dokumentation, transparenter Offenlegung der wirtschaftlichen Eigentümer, rechtmäßigen Kapitalquellen und einer tatsächlichen geschäftlichen Präsenz strukturieren, können ihre Geschäfte weiterhin uneingeschränkt betreiben und profitieren sogar von klareren Vorschriften und einem besser vorhersehbaren Umfeld bei der Durchsetzung.