1) Definition einer Offshore-Gesellschaft

Um die Definition einer Offshore-Gesellschaft zu verstehen, sollten wir zunächst verstehen, was eine "Gesellschaft" ist und was mit "offshore" gemeint ist. Dann können wir uns besser darauf konzentrieren, eine Offshore-Gesellschaft im Detail zu verstehen und wie die Gründung einer Offshore-Gesellschaft mit der Finanzindustrie zusammenhängt.

Wir können ein Unternehmen als jede juristische Person definieren, die eine legale Geschäftstätigkeit ausübt, wie z.B. ein Einzelunternehmen, eine Personengesellschaft oder eine Aktiengesellschaft (öffentlich oder privat). Unternehmen haben nach dem Gesetz verschiedene Rechte. Offshore ist ein Begriff, der bedeutet, dass Sie sich außerhalb Ihrer eigenen Gerichtsbarkeit befinden (d.h. Offshore-Gerichtsbarkeiten). Es ist nicht notwendig, sich auf der anderen Seite des Meeres zu befinden, um die steuerlichen Vorteile und die Sicherheit zu genießen, die mit der Verwaltung von Geldern durch solche Unternehmen verbunden sind. Im Allgemeinen befinden sich Offshore-Gesellschaften in einem fremden Land/anderen Ländern mit niedrigen oder nicht vorhandenen Steuern.

Eine Offshore-Gesellschaftsstruktur ist eine juristische Offshore-Einheit, die in einer bestimmten Jurisdiktion, einem Steuerparadies oder einem Offshore-Finanzzentrum gegründet wurde und durch eine spezielle Gesetzgebung geschützt ist, die alle Vorteile einer vollständigen Steuerbefreiung, abgesehen von einer geringen jährlichen Lizenzgebühr, und im Allgemeinen ein hohes Maß an Privatsphäre garantiert. Es handelt sich um eine Einrichtung oder Gesellschaft, die speziell für die Nutzung durch Nicht-Residenten registriert oder konzipiert ist.

2) Rechtliche Beschränkungen für die Gründung und Eintragung einer Offshore-Gesellschaft

Die rechtlichen Beschränkungen, denen Offshore-Gesellschaften unterliegen, verhindern im Allgemeinen, dass sie eine feste Niederlassung in dem Land haben, in dem sie gegründet wurden. Aus diesem Grund werden sie meist für Aktivitäten genutzt, die nicht an einen bestimmten geografischen Standort gebunden sind. Sie werden auch oft als Holdinggesellschaften oder als Vermögensschutz- oder Investitionsvehikel für ihre Eigentümer verwendet, vor allem wegen ihrer einfachen Verwaltung, da in den meisten Rechtsordnungen keine Jahresberichte oder Bilanzen eingereicht werden müssen.

Eine Offshore-Gesellschaft kann eine Gesellschaft sein, die außerhalb der Jurisdiktion ihrer Haupttätigkeit gegründet wurde, unabhängig davon, ob es sich um ein Offshore-Finanzzentrum oder eine nicht ansässige Gesellschaft handelt. Es ist auch jede Gesellschaft, ob ansässig oder nicht, die in einem Offshore-Finanzzentrum gegründet wurde. Für jede dieser Gesellschaften kann das Recht der Offshore-Gesellschaft gelten. Die meisten Offshore-Gesellschaften werden gegründet, um folgende Vorteile zu nutzen: Steuerplanung, Vertraulichkeit, jährliche Erträge, Kosten und Rechtsschutz. Die meisten legitimen Verwendungszwecke sind: internationaler Handel, Vermögensschutz, firmeneigene Versicherungen, Yachtregistrierung und legale Steuervermeidung, Schutz des geistigen Eigentums, Nachfolgeplanung oder Vertraulichkeit.

3) Vorteile einer Offshore-Gesellschaft

Durch die Nutzung einer Offshore-Gesellschaft können Sie sich eine Reihe von Vorteilen sichern. Es gibt verschiedene Kriterien, um zu bestimmen, wie und wo eine Gerichtsbarkeit für die Gründung einer juristischen Person akzeptabel ist, die im Folgenden kurz zusammengefasst werden:

1. Günstiges Steuersystem: Eine Offshore-Jurisdiktion sollte keine repressive Steuererhebungsbehörde haben und ihr Hauptbeitrag zum Einkommen des Landes sollte nicht in der Erhebung von Einkommens- oder Unternehmensgewinnsteuern bestehen. Die folgenden Steuern sind in den meisten Steueroasen nicht zu erheben:

- Einkommensteuer auf ausländische Einkünfte

- Kapitalertragssteuer

- Kapitalsteuer

- Steuer auf Zinserträge im Bankgeschäft

2. Strenge Anonymitätsrichtlinien: Es wird allgemein davon ausgegangen, dass in einer akzeptablen Offshore-Jurisdiktion die Offenlegung von Finanz- oder Geschäftsgeheimnissen des Unternehmens, das gegründet wurde, dazu führen sollte, dass der Übeltäter bestraft oder mit einer Geldstrafe belegt wird.

3. Stabile Regierungspolitiken: Eine Offshore-Gesellschaft sollte in einem stabilen Land ansässig sein. Er sollte vollständig demokratisch sein und seine Regeln für Unternehmen müssen stabil sein. Außerdem sollte es eine etablierte protektionistische Politik in Bezug auf ausländische Investoren geben.

4. Moderne Kommunikationsstruktur: Ein Land, das Offshore-Geschäfte oder -Operationen anziehen möchte, sollte über eine attraktive Internet-, Finanz- und Regierungskommunikationsstruktur verfügen. Damit soll sichergestellt werden, dass eine Person im Ausland vollen Zugang zu ihren Geschäften hat.

5. Einfach zu gründen: Die Gesellschaften oder Stiftungen in einer Offshore-Jurisdiktion sollten in weniger als vier Geschäftstagen gegründet werden.

II - WICHTIGSTE OFFSHORE-GERICHTSBARKEITEN

Es gibt viele Gerichtsbarkeiten, die für die Durchführung von Offshore-Geschäften geeignet sind. Dennoch werden wir auf der Grundlage unserer Kriterien nur die erwähnen, die wir für die wichtigsten und am meisten genutzten halten.

1. Panama: Die Panama Corporation unterliegt dem Panama Corporation Statute Law 32 des Handelsgesetzbuches von 1927.

Panama verfügt über günstige Steuergesetze und betreibt ein territoriales Steuersystem, nach dem Gebietsansässige und Nicht-Gebietsansässige auf der Grundlage des in Panama erzielten Einkommens besteuert werden. Das steuerpflichtige Einkommen umfasst alle Einkünfte, die aus geschäftlichen Aktivitäten in Panama stammen, abzüglich der Ausgaben, die vollständig und ausschließlich für die Produktion des steuerpflichtigen Einkommens oder die Erhaltung seiner Quelle anfallen. Was die Unternehmensstrukturen betrifft, so ist die Haftung der Aktionäre einer Panama Corporation auf den nicht eingezahlten Betrag der von ihnen gehaltenen Aktien beschränkt. Die Mindestanzahl der Aktionäre einer Panama Corporation beträgt 2 und die Höchstzahl ist unbegrenzt. Es gibt keine Beschränkung für den Wohnsitz der Aktionäre einer Panama Corporation. Die Aktionäre einer Panama Corporation können natürliche und/oder juristische Personen sein.

2. Die Seychellen: Der International Business Companies Act, 1994, regelt die Geschäftstätigkeit von Offshore-Gesellschaften.

Die Seychelles International Business Company (IBC) ist die beliebteste und vielseitigste Art der Offshore-Gesellschaft auf den Seychellen. Ähnlich wie andere klassische Offshore-Gesellschaften ist die Seychellen IBC für internationale Geschäfte konzipiert. Da es sich um eine IBC handelt, unterliegt sie einem minimalen bürokratischen Aufwand. Eine IBC auf den Seychellen ist zwar verpflichtet, ihre internen Aufzeichnungen und Register in Ordnung zu halten, muss aber keine Finanzberichte zur Veröffentlichung vorlegen. Es gibt auch keine obligatorische Prüfungspflicht. Eine Seychellen-IBC unterliegt nach der Definition des Gesetzes keiner Steuer oder Abgabe auf Einkommen oder Gewinne. Ein Aktionär einer Seychellen-IBC unterliegt auch keiner Steuer auf sein Einkommen, das von der IBC stammt. Um sich als IBC zu qualifizieren, muss eine Seychellengesellschaft die folgenden Kriterien erfüllen:

1. Sie darf auf den Seychellen keine Geschäfte tätigen.
2. Sie darf keine Immobilien auf den Seychellen besitzen.
3. Ohne eine spezielle Lizenz darf sie keine Bank-, Versicherungs- und Maklergeschäfte betreiben.

3. Kaimaninseln: Die steuerbefreiten Gesellschaften der Kaimaninseln unterliegen dem Gesellschaftsrecht der Kaimaninseln

Die Cayman-Inseln bieten eine Reihe von steuerfreien Anreizen und wenig finanzielle Regulierung und Aufsicht. Die Cayman-Inseln erheben keine Körperschaftssteuer, Kapitalertragssteuer oder eine andere direkte Steuer auf Unternehmen. Die häufigste Art von Cayman Company für Offshore-Aktivitäten ist die Exempted Company. Die von ihr erbrachte(n) Dienstleistung(en) muss (müssen) außerhalb der Inseln erbracht werden. Sie darf auf den Inseln mit keiner Firma, Gesellschaft oder Person Handel treiben, es sei denn, sie treibt ihr Geschäft offshore voran.

4. Britische Jungferninsel: Die British Virgin Islands Business Company (BVI BC) unterliegt dem BVI Business Companies Act 1984 (in seiner geänderten Fassung):

"Eine British Virgin Islands Business Company ist von der BVI-Einkommenssteuer befreit. Die gleiche Befreiung gilt für alle Zinsen, Mieten, Dividenden, Tantiemen, Entschädigungen und andere Beträge, die von einer Gesellschaft gezahlt werden, sowie für alle Kapitalgewinne, die in Bezug auf Aktien, Schuldverschreibungen oder andere Wertpapiere der Gesellschaft realisiert werden. Es ist keine Erbschafts-, Nachlass-, Erbschafts- oder Schenkungssteuer in Bezug auf Schuldverschreibungen, Aktien oder andere Wertpapiere einer BVI BC zu zahlen. Alle Transaktionen und Instrumente, die sich auf die Übertragung von Vermögenswerten jeglicher Art, Schuldverpflichtungen, Anteilen oder Wertpapieren an oder durch eine BVI BC beziehen, sind von der Stempelsteuer befreit, mit der einzigen Ausnahme von Grundbesitz-Transaktionen auf den Britischen Jungferninseln, bei denen die Stempelsteuer weiterhin zu zahlen ist."

5. Hongkong: Die Hongkong Private und Public Limited Liability Company unterliegt der Hong Kong New Companies Ordinance, die am 3. März 2014 in Kraft getreten ist.

Die Gründung einer Offshore-Gesellschaft in Hongkong ist eine hervorragende Möglichkeit, die globalen Unternehmensgewinne eines Unternehmens unterzubringen und gleichzeitig die Steuern zu minimieren. Wenn in Hongkong kein Handel betrieben wird, sind Unternehmen rechtlich gesehen von der Steuer befreit, wenn ihre Aktivitäten außerhalb von Hongkong liegen. Im Allgemeinen unterliegen nur Einkünfte aus Hongkong der Hongkong-Gewinnsteuer. Für die Gründung sind nur 1 Direktor und 1 Aktionär erforderlich, die beide eine beliebige Nationalität haben können.

6. Singapur: Die Singapore Private, Private Exempted und Public Limited Liability Company werden durch den Singapore Companies Act geregelt.

Holdinggesellschaften in Singapur werden in der Regel als private limited companies registriert. Einzelpersonen und Unternehmen, die eine Holdinggesellschaft als Gesellschaft mit beschränkter Haftung gründen möchten, müssen die folgenden Grundvoraussetzungen erfüllen:

- Mindestens ein Aktionär und ein Vorstandsmitglied, die in Singapur ansässig sind.

- Ein Gesellschaftssekretär, der in Singapur ansässig ist

- Das eingezahlte Mindestkapital (Aktienkapital) für die Eintragung einer singapurischen Gesellschaft beträgt 1 S$.

- Als eingetragene Adresse des Unternehmens muss eine physische lokale Adresse angegeben werden. Bei der Adresse darf es sich nicht um ein Postfach handeln, und sie muss von der Urban Redevelopment Authority genehmigt werden. Wohnimmobilien können nur im Rahmen des Home Office Scheme genutzt werden.

Eine Gesellschaft wird als in Singapur steuerlich ansässig betrachtet, wenn ihre Verwaltung und Kontrolle in Singapur ausgeübt wird. In Singapur steuerlich ansässige Unternehmen werden auf alle in Singapur erzielten oder überwiesenen Einkünfte besteuert, während nicht in Singapur steuerlich ansässige Unternehmen nur auf die in Singapur erzielten oder angefallenen Einkünfte besteuert werden.

7. Bahamas: Die Bahamas International Business Company (BIBC) wird durch den International Business Act 2000 und den International Business Companies (Amendment) Act 2004 geregelt.

Die Bahamas sind eines der beliebtesten Steuerparadiese in der Karibik. Die Bahamas International Business Company (BIBC) ist die beliebteste und vielseitigste Form einer Offshore-Gesellschaft auf den Bahamas. Die BIBC kann Geschäfte mit Bahamaern abwickeln und auch Immobilien auf den Bahamas besitzen, aber in diesen Fällen gelten lokale Devisenkontrollen und Stempelgebühren. Die Bahamas erheben keine Körperschaftssteuer. Eine Bahamas International Business Company ist in der Tat von der Einkommenssteuer auf den Bahamas befreit. Die gleiche Befreiung gilt für alle Dividenden, Zinsen, Mieten, Lizenzgebühren, Entschädigungen und andere Beträge, die von einer Gesellschaft gezahlt werden, sowie für alle Kapitalgewinne, die in Bezug auf Aktien, Schuldverschreibungen oder andere Wertpapiere der Gesellschaft realisiert werden.

8. Isle of Man: Die Isle of Man Limited Company wird durch den Companies Act 2006 geregelt.

Offshore-Gesellschaften auf der Isle of Man können Investitionen halten, z.B. Portfolios, Gewerbeimmobilien und Aktien anderer Unternehmen. Sie können auch geistiges Eigentum halten, da die Isle of Man die Pariser Übereinkunft über Patente und Marken unterzeichnet hat. Auf der Isle of Man steuerlich ansässige Unternehmen werden mit ihrem weltweiten Einkommen besteuert, während nicht auf der Isle of Man steuerlich ansässige Unternehmen nur mit ihrem auf der Isle of Man erzielten Einkommen besteuert werden. Die steuerlichen Vorteile der Isle of Man sind wie folgt:

• 0% Körperschaftssteuer, abhängig von bestimmten Umständen
• Dividenden an Nicht-Residenten werden mit 0% besteuert
• Keine Kapitalertragssteuer
• Keine Stempelsteuer
• Keine Erbschaftssteuer
• Für die gezahlte ausländische Steuer ist eine Doppelbesteuerung möglich

9. Bermuda: Die Bermuda Exempted Company unterliegt dem Companies Act 1981, in der Fassung von 2006.

Die Bermuda Exempted Company (BEC) ist die beliebteste Form der Offshore-Gesellschaft auf den Bermudas. Einer Bermuda Exempted Company ist es verboten,:

• Handel auf den Bermudas.
• Der Besitz von Immobilien auf den Bermudas.
• Ausübung von Bank-, Versicherungs-, Versicherungs-, Rückversicherungsgeschäften, Fondsmanagement, kollektiven Kapitalanlagen, Anlageberatung oder anderen Tätigkeiten.

Bermuda erhebt keine Steuern auf Gewinne, Einkommen oder Dividenden, noch gibt es eine Kapitalertragssteuer, Erbschaftssteuer oder Vermögenssteuer. Darüber hinaus kann eine Exempted Company in Bermuda gemäß dem Exempt Undertakings Act von 1976 bis 2035 Schutz vor neu erlassenen Steuern auf Einkommen oder Kapitalgewinne erhalten.

10. Die Schweiz: Die Aktiengesellschaft (AG), die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) und die Zweigniederlassung eines ausländischen Unternehmens unterliegen dem Schweizerischen Obligationenrecht.

Offiziell ist die Schweiz keine Offshore-Jurisdiktion, aber aufgrund ihrer Steueranreize und ihres Steuersystems erhält sie die Merkmale einer Offshore-Zone und wird für die Gründung von Offshore-Unternehmen sehr attraktiv. Die Schweiz hat mit mehr als 100 anderen Staaten Abkommen zur Vermeidung von Doppelbesteuerung abgeschlossen. Das Steuersystem in der Schweiz ist für jeden Kanton unterschiedlich, so dass es möglich ist, eine Gesellschaft in dem Kanton zu registrieren, der die niedrigste Besteuerung bietet. Im Moment sind Schwyz und Zug die attraktivsten Kantone für die Gründung von Offshore-Gesellschaften.

In der Schweiz steueransässige Unternehmen werden auf ihr weltweites Einkommen besteuert (mit Ausnahme von Gewinnen aus ausländischen Niederlassungen und ausländischem Grundbesitz), während nicht in der Schweiz steueransässige Unternehmen nur auf ihr in der Schweiz erzieltes Einkommen besteuert werden.

‍

Konsultation erhalten

Wenn Sie ein Beratungsgespräch vereinbaren möchten, um rechtliche oder fachliche Beratung und detaillierte Informationen über den Gründungsprozess einer Offshore-Gesellschaft, die erforderlichen Dokumente für die Eintragung einer Offshore-Gesellschaft, die Offshore-Jurisdiktionen, die Eröffnung eines Bankkontos für eine Offshore-Struktur und eine Due Diligence-Prüfung über das Rechtssystem und die Vorschriften der Offshore-Länder zu erhalten, füllen Sie bitte das Formular aus und wir werden Sie so schnell wie möglich kontaktieren.

‍